審計(jì)一

城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)情況

城鎮(zhèn)保障性安居工程，歷來是審計(jì)的重頭戲。

2013年，全省各級政府共籌集安居工程財(cái)政性資金165.79億元（其中中央財(cái)政預(yù)算安排102.13億元），通過銀行貸款、住房公積金貸款和發(fā)行企業(yè)債券等社會融資方式籌集安居工程資金70.82億元。

2013年12月至2014年3月，省審計(jì)廳組織1355名審計(jì)人員，對全省16個省轄市（不含由審計(jì)署駐鄭州特派員辦事處負(fù)責(zé)審計(jì)的鄭州市、新鄉(xiāng)市）的安居工程情況進(jìn)行了審計(jì)。

主要問題

虛報(bào)資料套取資金 違規(guī)分房、領(lǐng)取補(bǔ)貼

問題1：違規(guī)套取、挪用專項(xiàng)資金

5個市縣的6個單位虛報(bào)資料，違規(guī)套取安居工程專項(xiàng)資金650.94萬元；15個市縣的7個管理單位和9個項(xiàng)目挪用安居工程專項(xiàng)資金3206.23萬元，用于市政工程等非安居工程項(xiàng)目支出。

問題2：建設(shè)過程違法、違規(guī)多

173個項(xiàng)目在未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證的情況下，擅自用地和未辦理轉(zhuǎn)用審批手續(xù)占用農(nóng)用地，涉及土地466.78萬平方米。

153個項(xiàng)目未依法履行招標(biāo)程序，涉及合同金額46.12億元。

11個項(xiàng)目存在涉嫌違法轉(zhuǎn)分包、肢解發(fā)包，以及參建單位不具備相應(yīng)資質(zhì)等級等問題，涉及合同金額4.09億元。

40個項(xiàng)目2.43萬套保障性住房的配套市政基礎(chǔ)設(shè)施或公共服務(wù)設(shè)施未同步規(guī)劃、同時交付使用。

30個項(xiàng)目1.46萬套保障性住房規(guī)劃設(shè)計(jì)未按規(guī)定執(zhí)行抗震設(shè)防、建筑節(jié)能等有關(guān)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。

問題3：不符合條件的家庭違規(guī)分房

3639戶不符合保障條件的家庭，違規(guī)享受保障性住房實(shí)物分配1605套、領(lǐng)取租賃補(bǔ)貼346.53萬元。

另有44戶家庭重復(fù)享受保障性住房實(shí)物分配44套，647戶重復(fù)享受住房貨幣50.72萬元。

問題4：因配套不完善造成房屋閑置

因?yàn)榈靥幤А⑴涮资姓A(chǔ)設(shè)施不完善等原因，致使已建成保障性住房2.66萬套空置超過一年；由于生活服務(wù)設(shè)施配套不完善等原因，已分配的保障性住房2416套閑置。

問題5：該減免的稅費(fèi)沒減免

17個市縣的財(cái)政、人防、稅務(wù)等部門，違規(guī)向41個安居工程項(xiàng)目收取防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、營業(yè)稅費(fèi)等應(yīng)減免的稅費(fèi)9609.80萬元；8個市縣的15個項(xiàng)目未能享受優(yōu)惠利率，多負(fù)擔(dān)利息701.36萬元。

問題6：部分項(xiàng)目不符合保本微利原則

審計(jì)人員抽查了26個經(jīng)濟(jì)適用房和棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，平均銷售價(jià)格為每平方米1893元。按政府指導(dǎo)價(jià)同口徑核算，項(xiàng)目平均成本為每平方米1717元，平均利潤率達(dá)10.25%，超過國家規(guī)定的3%利潤率水平，不符合經(jīng)濟(jì)適用房與棚戶區(qū)改造保本微利原則。

整改情況

針對上述問題，截至2014年5月底，有關(guān)地方和單位已通過補(bǔ)充安排、上繳財(cái)政等方式籌集安居工程資金2.87億元，追回被騙取、挪用資金1838.12萬元；取消不符合條件保障對象資格1245戶，追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼78.39萬元；收回或清理被違規(guī)分配使用的保障性住房235套。此外，審計(jì)部門已向紀(jì)檢監(jiān)察部門移送違紀(jì)違規(guī)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索，相關(guān)部門正在依法查處。

審計(jì)二

3條高速公路審計(jì)情況

濟(jì)邵高速、嶺南高速、安南高速等3條高速公路總長222.17公里。3個項(xiàng)目的建設(shè)單位分別為河南省濟(jì)邵高速公路有限公司（以下簡稱濟(jì)邵公司）、河南嶺南高速公路有限公司（以下簡稱嶺南公司）、河南省安陽至南樂高速公路有限公司（以下簡稱安南公司）。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，3條高速公路在工程結(jié)算、資金使用、招投標(biāo)管理等方面問題多多。

主要問題

施工未達(dá)標(biāo)卻被驗(yàn)收合格

問題1：多計(jì)量結(jié)算工程價(jià)款

3個項(xiàng)目的建設(shè)單位在與153家施工單位結(jié)算時，多計(jì)量結(jié)算工程價(jià)款合計(jì)7923.33萬元。

問題2：多計(jì)未完成工程投資

3家建設(shè)單位合計(jì)多計(jì)未完成工程投資和預(yù)留費(fèi)用5785.33萬元，嶺南公司多支付征地補(bǔ)償款369.33萬元。

問題3：未按規(guī)定公開招標(biāo)

嶺南公司、安南公司在工程實(shí)施中，未按規(guī)定將跨鐵路橋梁、路面煤油稀釋瀝青透層等工程進(jìn)行公開招標(biāo)，涉及金額2.92億元。其主要原因是鐵路行業(yè)限制或項(xiàng)目時間限制等。

問題4：施工未達(dá)標(biāo)，監(jiān)理卻驗(yàn)收合格

濟(jì)邵高速部分附屬工程承包商施工未達(dá)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要求，監(jiān)理卻予以驗(yàn)收合格并計(jì)量，涉及投資3606.68萬元。截至目前，省交通運(yùn)輸廳對相關(guān)施工單位和監(jiān)理單位給予全省通報(bào)批評，并扣除有關(guān)質(zhì)量保證金，降低其信用評價(jià)等級。

問題5：涉嫌借用資質(zhì)承攬工程

3條高速公路在建設(shè)中有2家施工單位涉嫌借用資質(zhì)承攬工程、4家施工單位涉嫌違法分包工程問題。省交通運(yùn)輸廳已對2家借用資質(zhì)的施工單位給予信用等級降至D級處理，并自文件發(fā)布之日起一年內(nèi)不得參與河南省公路建設(shè)；對4家違規(guī)分包單位給予降低信用評價(jià)等級處理。同時，省交通運(yùn)輸廳出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省公路工程施工分包管理工作的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對我省公路建設(shè)市場的監(jiān)管。

問題6：3條高速公路超概算

3條高速公路超概算10.55億元，平均超概算率為10.34%。

省交通運(yùn)輸廳已研究制定了6個針對性的辦法和8項(xiàng)臺賬，并表示今后嚴(yán)重超概算的，其將按照相關(guān)規(guī)定給予項(xiàng)目公司直接責(zé)任人和主要責(zé)任人停職或免職處理，視情節(jié)輕重給與相應(yīng)黨政紀(jì)處分。

審計(jì)三

第八屆中博會審計(jì)情況

第八屆中博會于2013年5月18日至5月20日舉辦，主會場設(shè)在鄭州，當(dāng)時共有90多個國家和地區(qū)參會。

本次審計(jì)后，共核減支出36.36萬元，審計(jì)確認(rèn)支出3491.67元，結(jié)余333.33萬元。

主要問題

超范圍列支出國費(fèi)用36.36萬元

超范圍列支出國費(fèi)用36.36萬元，未執(zhí)行政府采購200.46萬元。2013年1月至5月，省商務(wù)廳列支購買客車、家具等200.46萬元。其中，購買一輛碧蓮4479CC客車支出89.99萬元、購買地毯及鋪設(shè)支出12.53萬元。2013年6月，支付食宿費(fèi)81.88萬元，但未附住宿明細(xì)單和簽到表。

審計(jì)四

商丘師范學(xué)院審計(jì)情況

審計(jì)表明，商丘師范學(xué)院在預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理等方面仍存在一些違反有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定的問題。

主要問題

違規(guī)挪用學(xué)生獎助基金165.11萬元

比如2013年，商丘師范學(xué)院委托有關(guān)學(xué)校協(xié)助開展函授業(yè)務(wù)，當(dāng)年共取得函授學(xué)費(fèi)收入1035.29萬元。其中，直接上繳省財(cái)政專戶464.39萬元，應(yīng)合作學(xué)校要求轉(zhuǎn)入當(dāng)?shù)刎?cái)政專戶207.29萬元，合作學(xué)校直接坐支363.61萬元。

學(xué)生獎助基金管理使用不合規(guī)。一是未足額提取學(xué)生獎助基金62.06萬元。二是挪用學(xué)生獎助基金165.11萬元，主要用于補(bǔ)助學(xué)院后勤總公司天然氣費(fèi)等。

2013年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算77.02萬元。其中，公務(wù)接待費(fèi)超預(yù)算50.96萬元，車輛購置及公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算26.06萬元。